依托钢铁产业绿色转型红利，深耕本土、精准服务实体的唐山银行，交出了一份质地优异的年度成绩单。在行业息差持续收窄、多数银行盈利承压的大环境下，该行凭借稳健经营、严控风险、优化结构，稳居河北城商行盈利第一梯队，资产质量、风险抵御能力大幅领先同业。
然而这家基本面近乎“优等生”的地方头部银行，却在外部审计合作上出现明显短板。自2023年起为其提供年报审计服务的大华会计师事务所，近年屡遭监管重罚、合规劣迹缠身。优质银行与问题审计机构的组合，形成鲜明反差，也为唐山银行的财报公信力、品牌声誉及后续融资带来潜在隐性风险。
扎根产业转型浪潮，绿色金融助力城市能级跃升
作为传统工业重镇，唐山早已摆脱高污染、高耗能的旧标签，全面迈入钢铁产业绿色迭代、产业链升级的新阶段。截至2025年，唐山累计培育80家国家级绿色工厂、158家省级绿色工厂，实现26家本地钢铁冶炼企业省级绿色工厂全覆盖；全市同步推进124个钢铁产业链重点项目，总投资达1488.6亿元，产业结构持续优化。
作为唐山本土核心法人城商行，唐山银行全程深度参与区域产业转型，以绿色金融、转型金融精准赋能实体升级。2025年财报数据显示，该行绿色贷款余额达139.13亿元，较年初新增18亿元，增幅14.86%，绿色贷款占各项贷款比重6.74%。同时，该行落地大额转型金融项目，为本地钢企产能置换、低碳技改、产业升级项目累计投放贷款18.88亿元，有力支撑区域钢铁产业低碳化、智能化迭代。
伴随城市产业结构迭代，唐山银行主动优化信贷投向，贴合区域经济转型节奏调整业务布局。2025年贷款行业结构发生标志性变化，批发零售业、租赁商务服务业取代传统制造业，成为贷款投向前两大行业，制造业贷款占比回落至第三位，清晰体现出该行主动适配城市经济多元化、轻量化转型的战略定力。
盈利韧性行业突出，多元布局夯实经营基本盘
在银行业整体盈利承压的2025年，唐山银行展现出极强的经营韧性，盈利规模持续领跑河北省内法人城商行。全年实现营业收入66.66亿元，拨备前利润50.37亿元，净利润高达36.41亿元，盈利质量稳居区域同业首位。
图片来源：唐山银行2025年年报
亮眼业绩源于该行持续的资产负债结构优化与经营模式升级。面对行业净息差持续下行的共性压力，唐山银行双向发力稳住盈利基本盘。资产端精准摆布高收益优质资产，夯实营收基础；资本端主动拓宽补充渠道，成功发行25亿元二级资本债、10亿元绿色金融债，持续优化资本结构、降低融资成本。
图片来源：唐山银行2025年年报
同时，该行加速财富管理转型，突破传统存贷依赖，中间业务收入实现多元增长。旗下“唐银臻选”系列代销理财规模占比突破50%，财富管理业务成为新的增长引擎，盈利结构持续优化，经营可持续性进一步增强。
风控体系扎实过硬，资产质量跻身全国第一梯队
风险管控能力是唐山银行最核心的竞争壁垒。依托全流程、精细化风控体系建设，该行资产质量与风险抵御能力持续领跑行业，安全边际远超同业平均水平。
图片来源：唐山银行2025年年报
截至2025年末，唐山银行不良贷款率仅0.90%，不良资产率低至0.48%，两项核心风险指标大幅低于全国城商行平均水平；风险缓冲垫极度厚实，拨备覆盖率高达575.30%，在全国银行业中稳居前列，足以充分覆盖潜在资产风险，为长期稳健经营筑牢安全屏障。
从绿色转型、结构优化到盈利领跑、风控过硬，唐山银行的经营基本面堪称区域城商行标杆，各项核心指标均彰显出高质量发展特质。但优质的经营底色，却与问题频发的外部审计机构形成错位搭配。
合作审计机构劣迹缠身，多次被罚深陷合规危机
公开信息显示，自2023年开始，大华会计师事务所正式接手唐山银行年度财报审计工作。作为内资八大所之一，大华所近年合规风险集中爆发，屡屡因审计失职、财务造假被罚，监管处罚记录密集。
图片来源：中国证监会深圳监管局
近期深圳证监局披露处罚决定书，直指大华所在中装建设、已退市企业易尚展示的审计项目中未勤勉尽责，出具存在虚假记载的审计报告，最终对大华所合计罚没1068.30万元。
梳理历年监管罚单可见，大华所合规问题早已常态化。自2022年以来，该机构累计被罚没金额接近1亿元，违规情节严重、频次密集。其中2024年5月的重磅处罚最受关注，因连续六年放任上市公司金通灵财务造假、依旧出具标准无保留审计意见，大华所被监管罚没4132.08万元，同时被暂停证券服务业务6个月，执业资质与专业公信力遭遇重创。
隐性风险不容忽视，声誉传导影响融资与合规
从经营层面来看，大华所的违规行为不会对唐山银行造成直接业务冲击，但长期隐性风险、声誉风险不容忽视，多重负面影响将持续传导。
首先，削弱财报公信力。大华所密集被罚、审计失职频发，将让市场、投资者对唐山银行0.90%的超低不良率、575.30%的超高拨备覆盖率等核心优质数据的审计尺度产生质疑，影响市场对其资产质量、财务真实性的判断。
其次，抬升融资成本。在同业存单、金融债发行、同业合作等资本市场业务中，风险偏好保守的机构投资者，或将因审计机构合规瑕疵提升风险溢价，导致唐山银行面临更高信用利差，小幅推高市场化融资成本。
最后，增加合规核查压力。监管部门或将基于审计机构的风险背景，加大对唐山银行资产分类、不良认定、减值计提、财务核算的核查力度，增加银行日常合规应对与内控管理成本。
无需仓促解约换所，亟需建立长效风控隔离机制
对于基本面优异的唐山银行而言，无需采取“一刀切”式仓促解约换所，避免短期操作引发市场过度解读，但必须正视外部审计机构带来的衍生风险，将其全面纳入自身风险管理体系。
短期层面，应由董事会审计委员会牵头，开展近年财报审计质量专项复核，全面排查审计流程漏洞、财务核算风险，确认本行财报数据未受审计机构执业问题牵连；同时优化审计合作协议，压实事务所执业责任，明确风险追责与赔偿条款。
中长期层面，需搭建审计机构备选库，严格落实审计轮换、合规筛查机制，结合监管要求平稳推进主审机构更迭，实现有序过渡、平稳切换。同时持续强化自身财务核算、内部审计能力，提升自主风控水平，从治理层面彻底隔离外部合作机构的合规风险与声誉风险。
优质银行更需严标准，细节合规筑牢长期根基
唐山银行凭借精准的实体定位、稳健的经营策略、极致的风控能力，走出了一条地方城商行高质量发展之路，成为区域金融赋能产业转型的标杆。但高质量发展不仅体现在盈利、资产质量等显性指标上，更体现在外部合作、信息披露、合规治理等细节维度。
对于基本面持续领跑的唐山银行来说，摆脱问题审计机构的声誉拖累、完善外部风控体系、守住财务披露底线，是其持续夯实品牌公信力、迈向更高质量发展的必经之路。唯有内外兼修、严控细节，才能真正守住长期稳健发展的底层逻辑。
（来源：城市金融报财观新闻）
