作为服务县域经济、扎根地方的农村中小金融机构，农村商业银行的稳健运营直接关系地方金融生态与普惠金融落地质效。近期，菏泽曹县农村商业银行股份有限公司（下称“曹县农商行”）接连触发监管处罚、新增司法执行关联信息，多项经营管理问题集中暴露，引发市场对其合规体系、风控能力与内部治理的关注。梳理公开信息可见，该行短期内违规事项频发、风险事件扎堆，既折射出县域农商行普遍面临的管理挑战，也凸显其自身内控机制存在的深层短板。
半年内连收两张罚单，违规覆盖信贷、运营、反洗钱全链条
2025年7月至2026年1月，曹县农商行先后被人民银行、国家金融监督管理总局菏泽监管分局开出行政处罚决定书，累计被罚金额超165万元，多名责任人被追责，违规事项覆盖信贷业务、运营管理、反洗钱、员工行为等核心领域，呈现全流程、多维度的合规漏洞。
2025年7月10日，中国人民银行菏泽市分行公示处罚信息，曹县农商行因违反账户管理规定、违反反假货币业务管理规定、占压财政资金、违反信用信息管理规定、未按规定履行客户身份识别义务五项违法违规事实，被警告并罚款70.4万元。同时，时任信贷管理部总经理、信贷管理部科员、副行长、运营管理部总经理4名相关责任人分别被罚款，问责覆盖管理层与业务执行层，反映出该行在基础运营、反洗钱履职、信用信息合规等环节的制度执行失效。其中，占压财政资金、未按规定履行客户身份识别义务等问题，直接触碰金融监管红线，既影响财政资金安全，也埋下洗钱、金融诈骗等风险隐患。
2026年1月7日，国家金融监督管理总局菏泽监管分局再次发布罚单，曹县农商行因贷款管理不到位、员工行为管理不到位、银行承兑汇票业务管理不到位三项违规，被罚款95万元，另有6名相关责任人被警告。监管公示明确指出，该行贷款业务贷前调查、贷中审核、贷后跟踪流于形式，存在违规放贷、资金挪用风险；员工行为管理缺失，合规意识薄弱，潜藏异常交易、利益输送隐患；银行承兑汇票业务审核把关不严，票据业务风险管控失效。短短半年内，两家监管机构接连处罚，且违规事项无重叠，覆盖信贷、运营、票据、员工管理四大核心板块，足以说明该行合规管理并非局部疏漏，而是系统性失效。
司法执行关联频发，资产质量与风险处置承压
除监管处罚外，曹县农商行近期司法涉诉与执行信息持续新增，虽多数情形为该行作为申请执行人追偿金融借款，但相关案件数量居高不下，间接反映其信贷资产质量管控不力；同时，公开信息中新增的执行关联事项，也凸显其风险处置与纠纷化解效率不足。
据企业信用信息公示平台数据，曹县农商行自身风险条目达231条，司法涉诉信息超999条，核心集中于金融借款合同纠纷。2025年至2026年初，该行多次作为申请执行人向法院申请强制执行，涉及个人与企业逾期贷款，部分案件执行周期长、回款难度大，折射出贷前风险评估失效、贷后管理缺位的问题——即便推行“全诉讼、全执行”的不良处置策略，仍难以从源头遏制不良资产滋生。此外，执行信息公开网与地方法院公示显示，该行相关执行案件频繁立案，既有针对借款人的追偿执行，也存在因业务纠纷引发的关联执行，虽未明确列为失信被执行人，但高频次司法执行已对其品牌信誉与经营稳定性造成负面影响。
业内人士指出，农商行作为县域金融主力军，客户群体以农户、小微企业为主，信贷风险本身偏高，但曹县农商行执行案件扎堆，核心原因并非外部环境单一影响，而是内部风控与贷后管理流于形式，导致风险提前暴露、逾期率攀升，最终只能依赖司法途径追偿，既增加经营成本，也降低资金周转效率。
内控短板凸显：治理、流程、文化三重失效
从监管处罚的违规事项，到司法执行的风险暴露，曹县农商行的问题根源，直指内部治理、业务流程、合规文化三重失效，这也是当前部分县域农商行普遍存在的管理痛点。
在内部治理层面，该行存在管理层履职不到位、权责边界模糊的问题。两次处罚均涉及多名中高层管理人员被追责，说明董事会、监事会的监督职能未有效发挥，高级管理层对合规风险的重视程度不足，重业务规模、轻风险管控的倾向明显。县域农商行多由农信社改制而来，部分机构仍保留传统管理模式，现代公司治理机制不健全，决策、执行、监督相互制衡的体系未落地，导致违规行为无人把关、风险事件无人负责。
在业务流程层面，核心业务管控存在“真空地带”。信贷业务作为农商行核心收入来源，曹县农商行贷前调查不深入、贷中审批不严格、贷后跟踪不持续，对借款人资质、资金用途、还款能力的核查流于表面，极易形成不良贷款；银行承兑汇票业务审核宽松，未严格核查贸易背景真实性，票据欺诈、资金空转风险加剧；运营管理中账户管理、反假货币、客户身份识别等基础环节违规，说明一线操作流程未严格执行监管要求，岗位制衡、授权审批等内控机制形同虚设。
在合规文化层面，员工行为管理失效是突出问题。2026年1月罚单明确提及“员工行为管理不到位”，反映出该行员工合规培训缺失、风险意识淡薄，对员工异常交易、利益关联等行为未建立常态化排查机制。部分员工为完成业绩指标，不惜突破合规底线简化流程、放宽标准，形成“重业绩、轻合规”的不良氛围，最终导致违规事件频发。此外，基层网点人员配置紧张、一人多岗现象普遍，进一步加剧操作风险与内控漏洞。
县域农商行共性困境：规模扩张与风控能力失衡
曹县农商行的风险事件，并非个例，而是当前县域农村中小金融机构发展困境的缩影。一方面，县域农商行肩负服务乡村振兴、支持小微企业的政策使命，面临业务扩张、普惠指标考核的压力，部分机构为抢占市场、完成业绩，放松风控标准，盲目投放信贷；另一方面，县域金融机构人才储备不足、风控技术落后、管理体系粗放，难以匹配业务扩张的风险管控需求，形成“规模上去、风险暴露”的失衡局面。
相较于国有大行与股份制银行，县域农商行在合规管理、科技风控、人才队伍上存在天然短板：一是风控体系依赖人工审核，数字化、智能化风控工具应用不足，难以精准识别潜在风险；二是合规人才匮乏，基层员工专业能力有限，对监管政策理解不透彻，执行不到位；三是地方化、本土化经营特征明显，易受地方关系、人情因素干扰，导致信贷审批、业务开展独立性不足。曹县农商行的罚单与执行事件，正是这些共性问题集中爆发的结果。
整改与重塑：曹县农商行的破局之路
面对接连的监管处罚与风险暴露，曹县农商行亟需从治标转向治本，通过全方位整改重塑内控体系，修复品牌信誉。首先，应全面落实监管整改要求，针对贷款管理、员工行为、票据业务、反洗钱等违规事项，建立台账式整改机制，明确整改时限、责任主体，确保逐项整改到位，同时主动向监管部门汇报整改进展，接受监督。
其次，重构内部治理与风控体系，完善公司治理结构，强化董事会风险管控职责与监事会监督职能，建立“违规必究、追责到岗”的问责机制；优化信贷全流程管控，严格贷前调查、贷中审批、贷后管理标准，引入数字化风控工具，提升风险识别与处置能力；规范票据、运营等基础业务流程，落实岗位制衡、授权审批制度，堵塞操作漏洞。
再者，重塑合规文化与员工管理体系，加强全员合规培训，将合规考核与绩效、晋升挂钩，树立“合规优先”的经营理念；建立员工行为常态化排查机制，重点监控异常交易、利益关联等行为，防范道德风险与操作风险。
最后，回归普惠金融本源，平衡业务扩张与风险管控的关系，摒弃“重规模、轻质量”的发展模式，聚焦农户、小微企业真实金融需求，精准投放信贷资金，提升资产质量与经营稳健性。
金融安全是地方经济发展的底线，农村商业银行作为县域金融的“压舱石”，其稳健运营关乎民生福祉与金融稳定。曹县农商行短期内罚单连发、执行频现，暴露的不仅是单一机构的内控短板，更是县域农商行高质量发展面临的现实挑战。对于曹县农商行而言，当下唯有正视问题、彻底整改，以合规为基、以风控为要，才能走出风险困境；对于行业而言，该行的案例也为其他县域农商行敲响警钟——唯有摒弃粗放发展模式，筑牢内控防线，才能在服务地方经济的同时，实现自身可持续发展。后续，该行的整改成效、风险化解进展，仍需持续关注。
（来源：微信公号“鲁观天下”）
