随着A股上市银行年报的陆续发布，2020年的银行业成绩单渐渐浮出水面，银行的资产质量图谱也随之呈现。
记者对20家已披露2020年业绩的上市城商行、农商行的资产质量进行分析，并对其业绩情况进行排名。
面对疫情大考，大部分A股上市银行在资产质量方面均交出了不错答卷，在外部经济环境剧变叠加不良资产认定继续趋严的双重背景下，全行业加大力度处置不良资产，最终银行业稳住了各项业绩指标。
六银行营收两位数增长，江阴、紫金同比下滑
记者梳理发现，20家已披露2020年业绩的城商行、农商行，其总资产规模达139268亿元，实现营业总收入3265亿元，同比增长9.68%；归母净利润实现1056亿元，较同期增长3.08%。
根据年报数据显示，20家银行的营收和净利大多呈增长趋势。从营收增速来看，厦门银行、宁波银行、杭州银行、江苏银行、成都银行、无锡银行保持“两位数”的增长速度。具体来看，厦门银行以22.55%的增速领跑已公布业绩快报的银行股，仅有江阴银行和紫金银行营业收入同比下滑-1.56%、-4.24%，此外，紫金银行的净利润增速也不亮眼，仅为1.76%，成为垫底。
2020年资产总额及营收增速（数据来源于iFind）
江苏作为A股上市银行数量最多的省份，其银行营收净利增速两极分化的现象凸显。以南京银行、江苏银行为代表的头部城商行，综合竞争实力强劲，金融市场优势突出，业绩表现明显高于江苏区域的其它银行，而紫金银行、江阴银行则正好相反，面临发展瓶颈。
对于业绩表现不佳的原因，紫金银行称，去年因响应国家减费让利政策要求和监管回归业务本源，积极降低企业贷款利率，保持同业业务规模，导致净息差下滑明显，同业净利息收入减少。
从归母净利润来看，宁波银行、成都银行、杭州银行、厦门银行、重庆银行、长沙银行的归母净利润增速均超过5%。宁波银行以9.73%的归母净利润增速名列前茅，且其营收增速也很亮眼。而郑州银行、渝农商行净利润呈负增长，郑州银行较同期下降3.56%，渝农商行较同期下降13.92%。
2020年净利润及增速（数据来源于iFind）
2020年渝农商行的资产规模为11359亿元，位列A股上市农商行之首，几乎是所有A股上市农商行的资产总和。虽然该行净利润规模已超过部分上市城、农商行，但在增速上已处于最低水平。可见中小银行的规模扩张到一定程度，将面临发展瓶颈，亟需寻找转型突破口。
不良率总体下降，郑州银行“两连降”后仍为最高
据银监会披露数据显示，2020年，我国商业银行不良贷款余额为人民币2.7万亿元，不良贷款率1.84%。记者梳理发现，在20家已披露2020年业绩的城商行、农商行中，13家银行的不良贷款率较2019年末下降，3家银行不良贷款率较2019年末略涨，4家银行较2019年末持平。
2020年不良贷款率及同比变化（数据来源于iFnd）
据不完全统计，2020年上市银行不良贷款率排名中，郑州银行以2.08%位列第一；而宁波银行、常熟银行、厦门银行的不良贷款率均低于1%，其中宁波银行不良贷款率最低，仅为0.79%，而且宁波银行的不良率已有10年维持在1%以下，这在上市银行中非常少见。
反观首开国内城商行“A＋H”上市先河的郑州银行，高达49.44亿元的不良贷款金额、不良贷款率2.08%，着实给其一个响亮的“耳光”。自2015年开始，郑州银行的不良贷款率便一路上涨，从1.1%上升至2018年的2.47%，此后连续两年下降。尽管如此，2020年郑州银行的不良贷款率仍比2015年高出近一倍，资产质量不容乐观。
翻开郑州银行的历年财报，可以发现，不良贷款率居高不下，主要归咎于个人消费贷款和房地产贷款业务领域。
截至2020年末，郑州银行房地产业贷款305.57亿元，较上年末增加38.79亿元，占贷款总额的比重为12.84%，成为贷款占比最大的行业。值得注意的是，伴随着房地产贷款余额上涨，房地产贷款不良率飙升。2020年末，郑州银行不良贷款为3.82亿元，较上年末增加3.42亿元，涨幅高达857.18%；房地产业不良贷款率1.25%，是上年末的8.33倍。
此外，郑州银行的个人消费贷款不良率也备受瞩目。2015年郑州银行在港交所上市后，提出要加大消费金融贷款投放力度，2015年到2017年，郑州银行的消费贷一度从37.1亿元飙升至88.28亿元，此后个人消费贷款业务大幅缩水，截至2020年末，个人消费贷款总额27.7亿元，较上年末减少30.38亿元，规模遭遇“腰斩”。然而，个人消费不良贷款率并未随之下降，2018年至2020年分别为2.38%、4.47%、8.19%，以两倍速度保持较快的增长。
三大万亿级银行不良上升、拨备反降
除了不良贷款率，拨备覆盖率也是衡量商业银行风控能力的一项重要指标。
拨备覆盖率是指银行贷款可能发生的呆、坏账准备金使用比率，其衡量银行贷款损失准备金计提是否充足；比率越高，则意味着银行对于呆、坏账计提准备的准备资金越多，防范风险的能力越强。
据记者统计，19家已公布拨备覆盖率的上市银行拨备覆盖率均处于160%以上，其中宁波银行的拨备覆盖率高达506%，常熟银行、杭州银行的拨备覆盖率分别为485%、470%。
2020年拨备覆盖率及同比变化（数据来源于iFind）
不难发现，为了应对未来风险，减轻不良贷款处置压力，目前银行业对于拨备计提和不良贷款处置的力度均在加大。
记者注意到，在19家A股银行财报里，多家银行已经提前加大拨备提取。其中，杭州银行拨备覆盖率较年初上升152.83%，达到470%；厦门银行拨备覆盖率较年初上升93.41%，达到368%；无锡银行拨备覆盖率较年初上升67.70%，达到356%。苏州银行、张家港行、苏农银行、重庆银行、江苏银行、青岛银行、长沙银行的拨备覆盖率增幅均超过10%。
而渝农银行、上海银行、宁波银行是为数不多的3家不良贷款率上升、但拨备覆盖率有所下降的银行。
除了净利增长受阻，渝农商行在资产质量方面仍承受较大压力。截至2020年末，渝农商行拨备覆盖率为314.95%，较年初下降65.36个百分点，同时不良双升，不良贷款余额为66.45亿元，较上年末增加11.85亿元，不良贷款率为1.31%，较上年末上升0.06个百分点。
此外，为了改善资产质量，包括大中小银行在内的众多银行纷纷通过多渠道补充资本。2021年1月21日，上海银行发布了公开发行A股可转换公司债券募集说明书和发行公告等文件，拟公开发行可转债募集资金200亿元用于支持公司未来业务发展，并在转股后补充公司核心一级资本。（来源：风口财经 王雪）
